האם משלמים מסים על פקדונות בבנק?

בישראל, הכנסות מריבית על פיקדונות בנקאיים חייבות במס. שיעור המס הרגיל הוא 15% על הרווחים, אך יש מצבים בהם חל פטור או שיעור מס מופחת, כמו לגמלאים או בעלי הכנסה נמוכה. הבנק מנכה את המס במקור בעת תשלום הריבית, אך בחלק מהמקרים נדרש דיווח עצמאי לרשויות המס. חשוב להכיר את הכללים והפטורים הרלוונטיים כדי לתכנן נכון את החיסכון ולמקסם את התשואה נטו.

הבנת המיסוי על פיקדונות בנקאיים

בעולם הפיננסי המודרני, פיקדונות בנקאיים נותרים אפיק השקעה פופולרי עבור רבים. עם זאת, חשוב להבין כי הכנסות מריבית על פיקדונות אלה חייבות במס בישראל. מאמר זה יספק סקירה מקיפה של נושא המיסוי על פיקדונות בנקאיים, כולל שיעורי המס, פטורים אפשריים, ואסטרטגיות לתכנון מס חכם.

שיעורי המס על פיקדונות בנקאיים

בישראל, שיעור המס הסטנדרטי על הכנסות מריבית מפיקדונות בנקאיים עומד על 15%. שיעור זה חל על רוב האוכלוסייה ועל רוב סוגי הפיקדונות. עם זאת, חשוב לציין כי ישנם מקרים בהם שיעור המס עשוי להשתנות.

לדוגמה, עבור יחידים שהכנסתם השנתית החייבת עולה על סכום מסוים (מתעדכן מדי שנה), שיעור המס על הכנסות מריבית עשוי לעלות ל-35%. מצד שני, ישנן קבוצות אוכלוסייה מסוימות, כמו גמלאים או בעלי הכנסה נמוכה, שעשויות ליהנות משיעור מס מופחת או אף מפטור מלא ממס על הכנסות מריבית.

פטורים והקלות במס

המחוקק הישראלי מכיר בחשיבות של עידוד החיסכון, במיוחד עבור אוכלוסיות מסוימות. לכן, קיימים מספר פטורים והקלות במס על הכנסות מריבית:

🏆 פטור לגמלאים: אזרחים ותיקים (מעל גיל פרישה) זכאים לפטור ממס על חלק מהכנסותיהם מריבית. גובה הפטור מתעדכן מדי שנה.

🏆 הקלות לבעלי הכנסה נמוכה: יחידים שהכנסתם השנתית נמוכה מסכום מסוים עשויים ליהנות משיעור מס מופחת או מפטור מלא על הכנסות מריבית.

🏆 פטור על ריבית מזערית: קיים פטור ממס על סכומי ריבית נמוכים במיוחד (הסכום המדויק מתעדכן מעת לעת).

אופן ניכוי המס והדיווח

ברוב המקרים, הבנק מנכה את המס במקור בעת תשלום הריבית. כלומר, הלקוח מקבל את הריבית לאחר ניכוי המס. עם זאת, חשוב לדעת כי:

  • במקרים מסוימים, כמו כאשר מדובר בפטור או בשיעור מס מופחת, ייתכן שיידרש דיווח עצמאי לרשויות המס.
  • אם שיעור המס שנוכה במקור היה גבוה מדי (למשל, עבור זכאים לפטור), ניתן לבקש החזר מס.

השפעת האינפלציה על מיסוי פיקדונות

חשוב להבין את ההשפעה של האינפלציה על הרווח האמיתי מפיקדונות בנקאיים. בתקופות של אינפלציה גבוהה, הרווח הריאלי (לאחר התחשבות באינפלציה) עשוי להיות נמוך משמעותית מהרווח הנומינלי. למרות זאת, המס מחושב על הרווח הנומינלי, מה שעלול להוביל למצב שבו המס משולם גם כאשר הרווח הריאלי הוא שלילי.

אסטרטגיות לתכנון מס חכם

ישנן מספר אסטרטגיות שיכולות לסייע בהפחתת נטל המס על הכנסות מפיקדונות:

  1. פיצול פיקדונות: פיצול סכום גדול למספר פיקדונות קטנים יותר עשוי לאפשר ניצול של הפטור על ריבית מזערית.
  2. ניצול פטורים: גמלאים ובעלי הכנסה נמוכה צריכים לוודא שהם מנצלים את מלוא הפטורים המגיעים להם.
  3. תכנון עיתוי ההפקדות: תכנון נכון של מועדי ההפקדה והמשיכה יכול לסייע בניצול יעיל יותר של הפטורים השנתיים.

השוואה בין מסלולי פיקדונות שונים

לא כל הפיקדונות נוצרו שווים מבחינת מיסוי. ישנם הבדלים בין מסלולי פיקדונות שונים, כמו פיקדונות קצרי טווח לעומת ארוכי טווח, או פיקדונות במטבע חוץ לעומת שקליים. בטבלה בסוף המאמר, נציג השוואה מפורטת בין סוגי פיקדונות שונים מבחינת שיעורי המס והטבות אפשריות.

השפעת שינויי חקיקה על מיסוי פיקדונות

חוקי המס בישראל עוברים שינויים מעת לעת, וחשוב להישאר מעודכנים. לדוגמה, בשנים האחרונות היו דיונים על אפשרות לשנות את שיעורי המס על הכנסות פסיביות, כולל ריבית מפיקדונות. שינויים כאלה, אם יתרחשו, עשויים להשפיע משמעותית על הכדאיות של השקעה בפיקדונות בנקאיים.

השוואה בין בנקים

חשוב לציין כי בעוד שיעורי המס קבועים בחוק ואחידים בין הבנקים, ישנם הבדלים בין הבנקים במונחים של שיעורי הריבית המוצעים, תנאי הפיקדונות, ואיכות השירות. בטבלה נוספת בסוף המאמר, נציג השוואה בין הבנקים המובילים בישראל מבחינת תנאי הפיקדונות והשירותים הנלווים.

מידע נוסף

הבנת המיסוי על פיקדונות בנקאיים היא חיונית לכל מי שמעוניין למקסם את התשואה על חסכונותיו. בעוד שהמס על הכנסות מריבית הוא עובדה קיימת, ישנן דרכים חוקיות להפחית את נטל המס או לנצל פטורים קיימים. חשוב להישאר מעודכנים בשינויי חקיקה ולשקול התייעצות עם מומחה מס או יועץ פיננסי לקבלת ייעוץ מותאם אישית.

טבלת השוואה: מיסוי על סוגי פיקדונות שונים

סוג הפיקדוןשיעור מס רגילפטור לגמלאיםפטור להכנסה נמוכהמינימום להפקדההערות נוספות
פיקדון שקלי קצר טווח15%עד 13,320 ₪ בשנהעד 62,640 ₪ בשנה1,000 ₪ניתן למשיכה בכל עת
פיקדון שקלי ארוך טווח15%עד 13,320 ₪ בשנהעד 62,640 ₪ בשנה5,000 ₪ריבית גבוהה יותר
פיקדון במטבע חוץ15%עד 13,320 ₪ בשנהעד 62,640 ₪ בשנה$1,000חשוף לשינויי שער חליפין
פיקדון צמוד מדד15%עד 13,320 ₪ בשנהעד 62,640 ₪ בשנה10,000 ₪מגן מפני אינפלציה
פיקדון יומי15%עד 13,320 ₪ בשנהעד 62,640 ₪ בשנה500 ₪גמישות מקסימלית
פיקדון ברירה15%עד 13,320 ₪ בשנהעד 62,640 ₪ בשנה50,000 ₪משלב מספר מסלולים
פיקדון מובנה15%עד 13,320 ₪ בשנהעד 62,640 ₪ בשנה100,000 ₪תשואה תלויה בביצועי נכס בסיס
חיסכון לכל מטרה15%עד 13,320 ₪ בשנהעד 62,640 ₪ בשנה100 ₪ לחודשהפקדה חודשית קבועה
פיקדון לעסקים23% (מס חברות)לא רלוונטילא רלוונטי50,000 ₪מיועד לתאגידים
פיקדון נזיל15%עד 13,320 ₪ בשנהעד 62,640 ₪ בשנה1,000 ₪משיכה חלקית אפשרית

 

הערה: הסכומים והשיעורים בטבלה נכונים לשנת 2024 ועשויים להשתנות. יש להתעדכן ברשויות המס לגבי הנתונים העדכניים ביותר.

טבלת השוואה: תנאי פיקדונות בבנקים המובילים

בנקריבית מקסימליתמינימום להפקדהתקופת פיקדון מקסימליתעמלות ניהולשירותים נלווים
לאומי3.5%1,000 ₪5 שנים0.1% לשנהייעוץ השקעות חינם
פועלים3.4%5,000 ₪6 שניםללא עמלהאפליקציה מתקדמת
מזרחי-טפחות3.6%10,000 ₪7 שנים0.05% לשנהמסלול משולב עם משכנתא
דיסקונט3.3%500 ₪4 שניםללא עמלהבונוס למעבירי משכורת
הבינלאומי3.2%1,000 ₪5 שנים0.15% לשנהפיקדון במטבע חוץ
יהב3.7%100 ₪3 שניםללא עמלהמיועד לעובדי מדינה
מרכנתיל3.1%1,000 ₪4 שנים0.1% לשנהפיקדונות לעסקים קטנים
אוצר החייל3.0%500 ₪3 שניםללא עמלההטבות לחיילים ומשוחררים
פאג"י3.2%5,000 ₪5 שנים0.05% לשנהפיקדונות מותאמים למגזר החרדי
ירושלים3.8%50,000 ₪10 שנים0.2% לשנהפיקדונות נדל"ן

השפעת הריבית המשתנה על מיסוי פיקדונות

בשנים האחרונות, שוק הריבית בישראל עבר תנודות משמעותיות, דבר המשפיע ישירות על כדאיות הפיקדונות הבנקאיים ועל המיסוי שלהם. כאשר הריבית במשק עולה, גם התשואה על פיקדונות עולה, מה שמוביל לחבות מס גבוהה יותר. מצד שני, בתקופות של ריבית נמוכה, החיסכון בפיקדונות הופך פחות אטרקטיבי, אך גם חבות המס יורדת בהתאם.

מסלולי חיסכון חדשניים ומיסוי

בנקים רבים מציעים כיום מסלולי חיסכון חדשניים, כמו פיקדונות דיגיטליים או פיקדונות "ירוקים" המשקיעים בפרויקטים סביבתיים. חשוב להבין כי למרות החדשנות, המיסוי על הכנסות מריבית בפיקדונות אלו נשאר זהה למסלולים המסורתיים. עם זאת, ייתכנו הטבות מס נוספות במסלולים מסוימים, במיוחד אלו המעודדים השקעות ארוכות טווח או תומכים במטרות לאומיות.

השוואה בינלאומית: מיסוי פיקדונות בישראל מול העולם

בהשוואה למדינות אחרות, שיעור המס על הכנסות מריבית בישראל נחשב למתון יחסית. בארצות הברית, למשל, הכנסות מריבית מחויבות במס הכנסה רגיל, שיכול להגיע לשיעורים גבוהים בהרבה מ-15%. באירופה, המצב מגוון: בעוד שבמדינות מסוימות קיים פטור מלא על הכנסות מריבית עד סכום מסוים, במדינות אחרות שיעורי המס יכולים להגיע ל-30% ואף יותר.

השפעת הדיגיטציה על ניהול פיקדונות ומיסוי

המעבר לבנקאות דיגיטלית משפיע גם על אופן ניהול הפיקדונות והמיסוי שלהם. כיום, רוב הבנקים מאפשרים פתיחת פיקדונות ומעקב אחריהם באופן מקוון, כולל קבלת מידע מפורט על הריבית שנצברה והמס שנוכה. זה מקל על הלקוחות לנהל את חסכונותיהם ביעילות ולתכנן את המיסוי בהתאם. בנוסף, הדיגיטציה מאפשרת לרשויות המס לעקוב ביתר קלות אחר הכנסות מריבית, מה שמגביר את חשיבות הדיווח הנכון והמדויק.

תכנון פרישה ומיסוי פיקדונות

עבור אנשים המתקרבים לגיל פרישה, תכנון נכון של פיקדונות בנקאיים יכול להיות כלי משמעותי בניהול הכנסות לאחר הפרישה. הפטור הניתן לגמלאים על הכנסות מריבית מאפשר ליהנות מהכנסה נוספת ללא חבות מס, עד לתקרה מסוימת. חשוב לתכנן את הפיקדונות כך שינצלו באופן מיטבי את הפטור הזה, תוך התחשבות בהכנסות אחרות ובמצב המיסויי הכולל.

השפעת אירועים גלובליים על מיסוי פיקדונות

אירועים גלובליים, כמו משברים כלכליים או פנדמיות, יכולים להשפיע באופן משמעותי על מדיניות הריבית ובעקיפין על מיסוי פיקדונות. למשל, במהלך משבר הקורונה, הורדות ריבית דרסטיות ברחבי העולם השפיעו על התשואות מפיקדונות ובהתאם על חבויות המס. חשוב להיות ערים לשינויים כאלה ולהתאים את אסטרטגיית החיסכון בהתאם.

שאלות ותשובות נפוצות בנושא מיסוי פיקדונות בנקאיים

1.האם ניתן לקבל פטור ממס על ריבית מפיקדונות?

💡 כן, ישנם מספר מצבים בהם ניתן לקבל פטור, כגון לגמלאים (עד תקרה מסוימת) או לבעלי הכנסה נמוכה. בנוסף, קיים פטור על ריבית מזערית עד לסכום שנקבע על ידי רשויות המס.

2. מה קורה אם יש לי פיקדונות במספר בנקים?

💡 כל בנק מנכה מס במקור באופן עצמאי. אם סך ההכנסות מריבית מכל הפיקדונות עולה על הסכום הפטור, ייתכן שתידרשו לדווח על כך בדוח השנתי ולשלם מס נוסף.

3. האם שיעור המס על פיקדונות זהה לכולם?

💡 לא בהכרח. בעוד ששיעור המס הבסיסי הוא 15%, ישנם מקרים בהם שיעור המס עשוי להיות גבוה יותר (למשל, לבעלי הכנסות גבוהות) או נמוך יותר (לגמלאים או בעלי הכנסה נמוכה).

4. האם ניתן לדחות את תשלום המס על ריבית מפיקדונות?

💡 ככלל, לא. המס מנוכה במקור על ידי הבנק בעת תשלום הריבית. עם זאת, בפיקדונות מסוימים שבהם הריבית משולמת בסוף התקופה, תשלום המס נדחה עד למועד זה.

5. כיצד משפיעה האינפלציה על המיסוי של פיקדונות?

💡 המס מחושב על הרווח הנומינלי, ללא התחשבות באינפלציה. בתקופות של אינפלציה גבוהה, הרווח הריאלי עשוי להיות נמוך משמעותית מהרווח הנומינלי, אך המס יחושב על הרווח הנומינלי המלא.

גיוס אשראי גמיש דרך כל הגופים

בחר דרך מי תרצה לקבל הלוואה?

בנקים
חברות ביטוח
חברות אשראי
הלוואה חברתית
הלוואה בצ'קים
קרנות פרטיות

התחילו בדיקת זכאות להלוואה?

בחר את סכום ההלוואה המבוקש

30,000
3,000
400,000
המשך

באיזה בנק מתנהל החשבון שלך?

בנק הפועלים
באנר בנק הפועלים
בנק לאומי
באנר בנק לאומי
בנק מזרחי
באנר בנק מזרחי
בנק דיסקונט
באנר בנק דיסקונט
בנק איגוד
באנר בנק אגוד
בנק אוצר החיל
באנר בנק אוצר החייל
בנק יהב
באנר בנק יהב
הבנק הבינלאומי
באנר בנק הבינלאומי
בנק הדואר
באנר בנק הדואר
יובנק
באנר יובנק
בנק ירושלים
באנר בנק ירושלים
בנק מסד
באנר בנק מסד
פאגי
באנר בנק פאגי
ערבי ישראלי
באנר בנק ערבי ישראלי
פפר
באנר בנק פפר
one zero
באנר בנק one zero
אין חשבון בנק
באנר אין חשבון בנק
בנק שלא ברשימה
באנר בנק לא מהרשימה
חזרה

פרטי ההתקשרות

חזרה
המשך
אי עמידה בפירעון ההלוואה או בהחזר האשראי עלול לגרור חיוב בריבית פיגורים והליכי הוצאה לפועל.

מטרת ההלוואה

מהי מטרת ההלוואה

קניית רכב
משכנתא לדירה
שיפוץ לדירה
סגירת חובות
חופשה
אירוע
הלוואה לעסק
מטרה אחרת
חזרה

איזה כרטיס אשראי יש לך?

ויזה
באנר ויזה
ישראכרט
באנר ישראכרט
מאסטרקרד
באנר מאסטרקרד
אמריקן אקספרס
באנר אמריקן אקספרס
דיינרס
באנר דיינרס
דיירקט
באנר דיירקט
אחר
באנר כרטיס אחר
אין כרטיס
באנר אין כרטיס

האם לבן/בת זוגך יש כרטיס אשראי?

כן
לא
חזרה

האם קיים רכב ברשותך?

קיים
לא קיים

האם הרכב משועבד?

כן
לא

איזה רכב תהיה מעוניין לקנות?

חדש
יד שנייה
אופנוע חדש
אופנוע יד שניה

מעוניין בטרייד אין או ברכב נוסף?

טרייד אין
רכב נוסף
חזרה

נצטרך ממך מספר פרטים נוספים לבדיקת ההלוואה
(זה ייקח פחות מדקה, מבטיחים!)

מה הגיל שלך?

27
18
80

מצב משפחתי?

רווק
נשוי
גרוש
אלמן
חזרה

מהי ההכנסה החודשית שלך?

6,500
2,000
100,000

מצב תעסוקתי

שכיר
בעל עסק
גמלאי
לא עובד
חזרה

מה הותק התעסוקתי שלך?
(כמה שנים את/ה עובד/ת)
הזז את העיגול לבחירת שנות העבודה

1
0
20
חזרה
המשך

האם יש נכסים בבעלותך?
(משפר את דרוג האשראי)

דירה
בית פרטי
נכס מסחרי חנות/משרד
מגרש/קרקע
אין נכסים
אחר
חזרה

האם יש לך קרן השתלמות?

כן
לא

האם יש הלוואה על חשבון קרן ההשתלמות?

כן
לא

האם פדית את קרן ההשתלמות ב3 השנים האחרונות?

כן
לא
חזרה

האם לקחת הלוואה על חשבון קרן הפנסיה?

כן
לא
חזרה

האם בוצע פדיון של הפנסיה מחברות הביטוח ב 6 השנים האחרונות?

כן
לא
חזרה

האם יש לך קופת גמל?

כן
לא
חזרה

מהיכן אתה בארץ?

צפון-רמת הגולן והגליל
חיפה והקריות
חדרה, זכרון והעמקים
אזור השרון
אזור המרכז
אזור ירושלים והסביבה
אזור השפלה עד אשקלון
אזור הדרום
אזור אילת והסביבה
חזרה

האם חזרו לך צ'קים או הוראות קבע בשנתיים האחרונות?

כן
לא
חזרה

האם אתה מוגבל בבנק?

כן
לא
חזרה

האם יש הלוואה נוספת?

כן
לא

בחר את סכום ההלוואה

30,000
3,000
400,000

האם קיבלת בתקופה האחרונה סירוב מהבנק להלוואה?

כן
לא
חזרה

האם יש לך תיקים בהוצאה לפועל?

יש תיקים
אין תיקים
חזרה

מה סכום החוב?

0
0
400,000
חזרה
המשך

האם תהיה מעוניין לחסוך עד 200,000 ₪
בקרן הפנסיה או ביטוח המנהלים שלך?

כן
לא
חזרה

האם יש לך ביטוח חיים או בריאות?

כן
לא
חזרה

✅בהתאם לנתוניך יש סיכוי גבוה שמגיע לך כסף ממס הכנסה!

האם תרצה שנבצע עבורך בדיקת החזר מס?
(הבדיקה ללא עלות והתחייבות)

כן
לא
חזרה

האם היו לך הפסקות עבודה ב 6 השנים האחרונות?

כן
לא
חזרה

מה ההכנסה החודשית של בן/בת הזוג שלך

6,500
2,000
100,000

איזה כרטיס אשראי יש לבן/בת זוגך?

ויזה
ישראכרט
מאסטרקרד
אמריקן אקספרס
דיינרס
דיירקט
אחר
אין כרטיס
חזרה
המשך

כמה ילדים מתחת לגיל 18 יש לך?

0
0
10
חזרה
המשך

האם יש לך ילדים עם צרכים מיוחדים?

כן
לא
חזרה

התקדמת בבקשת ההלוואה שלך בסכום
רק חסרים לנו כמה פרטים לצורך השלמת הבקשה

מוגבל בבנק: כן מוגבל

ספר למה יש הגבלה ומתי היא עתידה להסתיים

מצב תעסוקתי: שכיר

ספר לנו במה אתה עוסק ובאיזה חברה אתה מועסק

מצב תעסוקתי: בעל עסק

ספר לנו בכמה מילים על העסק שלך – מתי הוקם, מחזור שנתי ומטרת ההלוואה

מצב תעסוקתי: גמלאי

האם אתה מקבל קצבה?

נכס בבעלותך: דירה

ספר לנו היכן ממוקם הנכס, מה השווי המוערך שלו ואם יש משכנתא עליו

נכס בבעלותך: בית פרטי

ספר לנו היכן ממוקם הנכס, מה השווי המוערך שלו ואם יש משכנתא עליו

נכס בבעלותך: מגרש/קרקע

ספר לנו היכן ממוקם הנכס, מה השווי המוערך שלו ואם יש משכנתא עליו

חזרו צ'קים או הוראות קבע: כן חזרו

פרט מה חזר ומתי

תיקים בהוצאה לפועל: יש תיקים

ספר לנו בקצרה על מה התיק?

השכלה:

ספר לנו אם למדת במוסד אקדמאי ואם יש לך תואר ראשון או שני.

חזרה
המשך

שלב אחרון וסיימנו!
מלא רק מספר ת"ז ותאריך הנפקה וההלוואה בדרך!

חזרה
הגש בקשה להלוואה

בקשתך התקבלה והיא תיבדק בהקדם, בשעות הקרובות יחזרו אליך עד 5 חברות להלוואות לכל מטרה שיציעו לך פתרון מתאים.