כמה כסף מס הכנסה לוקח ממך על כל שקל שאתה מרוויח? הטבלה לפניכם

ערימות של שטרות כסף

לימדו כיצד עורכים חישוב מס הכנסה לעצמאים ולשכירים

איש חכם אחד אמר פעם: "נסתרות דרכי מס הכנסה". אותו אדם אמנם ישב בכלא על העלמת מס, אבל זה לא העניין. הנקודה היא שדרכיה של רשות המיסים לא ממש נסתרות: גם אם שיטות חישוב מס הכנסה עלולות להיות מסובכות, ואפילו אם פקודת מס הכנסה היא לא חומר קריאה קולח כמו מדור הרכילות בעיתון – זה לא אומר שאתם לא צריכים להבין כיצד נערך חישוב המס שלכם. כאן תוכלו להבין בדיוק איך ולמה וכמה, ללא צורך בתואר בכלכלה וחשבונאות.

שיטת חישוב מס הכנסה בישראל – נטל המס גדל יחד עם ההכנסה

 

שיטת המס הנהוגה בישראל היא שיטה פרוגרסיבית – כלומר, ישירה: ככל שההכנסה שלכם תגדל, כך יגדל נטל המס שיהיה עליכם לשלם. מס הכנסה קבע רצפת הכנסה (מינימום) כאשר כל סכום כסף שתקבלו תחתיה אינו חייב במס. את גובה המס שיהיה עליכם לשלם ביחס להכנסה קובעים על פי מדרגות מס, כפי שמפורט להלן:
  • על שכר חודשי הנמוך מ-5,280 ש"ח (שכר מינימום) תחויבו ב-10% מס
  • על שכר חודשי העומד בין 5,281 ש"ח ל-9,010 ש"ח תחויבו ב-14% מס
  • על שכר חודשי העומד בין 9,011 ש"ח ל-14,430 ש"ח תחוייבו ב-21% מס
  • על שכר חודשי העומד בין 14,011 ש"ח ל-21,780 ש"ח תחוייבו ב-31% מס
  • על שכר חודשי העומד בין 20,001 ש"ח ל-41,830 ש"ח תחוייבו ב-34% מס
  • על שכר חודשי העומד בין 41,831 ש"ח ל-67,630 ש"ח תחוייבו ב-48% מס
  • שכר חודשי העולה על 67,630 ש"ח תחוייבו ב-50% מס

עם זאת עד שנת 2010 ירדו מדרגות המס באחוז אחד נוסף מדי שנה, בעקבות תיקון בפקודת מס הכנסה, כך שעד שנה זו מדרגות המס עמדו על 10%; 14%; 21%; 28%; 32% ו-44% בהתאמה.

קרא עוד על מדרגות מס הכנסה

חישוב מס הכנסה מחושב ברמה שנתית

את חישוב המס שלכם, בין אם אתם שכירים או עצמאיים, מס הכנסה מבצע ברמה שנתית. נניח שאתם עובדים רק חודש מתוך השנה, ומקבלים עבור ההחודש 10,000 שקלים. כאשר המעסיק שלכם עורך חישוב שכר ובודק כמה מס ההכנסה עליו לנכות, הוא יחשב את השכר החייב במס כאילו קיבלתם משכורת שנתית בסך 120 אלף שקלים. נשמע מוזר? זוהי שיטת חישוב המס בישראל: למעשה, אם במשך השנה כולה תקבלו רק 10,000 שקלים אתם כלל לא אומרים לשלם מס, מאחר ובחישוב חודשי המשכורת שלכם תעמוד על כ-833 שקלים בחודש בלבד – פחות מהתקרה המינימלית המחויבת במס. במקרה זה תהיו זכאים לקבל החזר מס ממס הכנסה, אבל זה כבר סיפור אחר.

בדקו היכן סניף מס ההכנסה הקרוב לביתכם ברשימת סניפי מס הכנסה

חישוב חבות המס שלכם לוקח בחשבון הנחות שונות שאולי מגיעות לכם

מס הכנסה מקנה לכל אזרח את הזכות לקבל הנחות והקלות במס. הנחות אלה קרויות גם "נקודות זיכוי". כל נקודת זיכוי שווה 218 שקלים לחודש, המופחתים מהמס שעליכם לשלם. נקודות הזיכוי מוענקות בהתאם למאפיינים ונסיבות אישיות המצדיקים הקטנה של חבות המס. עם זאת, נקודות זיכוי הופכות רלוונטיות רק כאשר תגיעו לסף המס ויהיה עליכם לשלם מס. אם למשל תקבלו שכר העומד על 1,500 שקלים בחודש (פחות מהמינימום) לא תוכלו לנצל את זכאותכם להנחה בגין נקודות זיכוי. כך למשל, תוכלו לקבל נקודות זיכוי במקרה של עולה חדש, חייל משוחרר, סטודנטים, משפחות חד הוריות, תשלום מזונות לילד, הורות לילד מוגבל או בעל לקות ועוד.

מס הכנסה שלילי – יכול להיות שהמדינה מעניקה לכם כסף?

רעיון שהחל בארה"ב לפני 30 שנה סוף סוף הגיע גם אלינו, מס הכנסה שלילי הוא דווקא הטבה חיובית שמעניקה המדינה לאוכלוסיות חלשות.
התכנית החלה בשנת 2007 כחלק מהחלטה כוללת להגדיל את שיעור ההשתתפות בכוח העבודה וצמצום הפערים בחברה. מס הכנסה מעניק סכום חודשי הנגזר מגובה השכר החודשי ומפרמטרים נוספים:
  • עובדים עצמאיים/שכירים מעל גיל 55 שהכנסתם מגיע לפחות מ-5540 ש"ח, בין הגילאים 23-55 שהכנסתם מגיעה עד 5540 ויש להם ילד אחד או שניים, שכירים או עצמאיים מגיל 23 שיש להם שלושה ילדים ויותר.
  • תושבי איזורי שילוב – אזורים בהם הופעלה תכנית ויסקונסין – ירושלים, אשקלון, שדרות, נצרת, נצרת עילית, עין מאהל, באקהג׳ת, משמרות, עין עירון, ערערה, כפר פינס, כפר קרע, אור עקיבא, חדרה, פרדס חנהכרכור, מועצה מקומית בסמ״ה  )מועוויה, ברטעה ואין אסאלה(נתניה. משנת 2012 יחול החוק על כל עובד שכיר/עצמאי ללא תלות במקום המגורים. 
להלן טבלה המציגה את עלות השכר החודשי וגודל ההטבה שמעניקה המדינה:
 מגיש תביעה שלו ילד אחד או שניים
שמלאו לו 55 שנים ומעלה (גם ללא ילדים(
 

מגיש התביעה שיש לו שלושה ילדים ומעלה
 

גובה הכנסה חודשית ממוצעת
סכום המענק החודשי
0-1860 ש"ח
0 ש"ח
1861 ש"ח
80 ש"ח
2000 ש"ח
103 ש"ח
2500 ש"ח
183 ש"ח
3240-4320 ש"ח
300 ש"ח
4500 ש"ח
259 ש"ח
5000 ש"ח
144 ש"ח
5539 ש"ח
20 ש"ח
5540 ש"ח ומעלה
0 ש"ח
 

גובה הכנסה חודשית ממוצעת
סכום המענק החודשי
0-1860 ש"ח
0 ש"ח
1861 ש"ח
110 ש"ח
2000 ש"ח
143 ש"ח
2500 ש"ח
260 ש"ח
3240-4320 ש"ח
430 ש"ח
4500 ש"ח
388 ש"ח
5000 ש"ח
270 ש"ח
6066 ש"ח
20 ש"ח
6067 ש"ח ומעלה
0 ש"ח

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

בדוק האם כדאי לך לבצע תיאום מס והאם מגיע לך החזר מס לשכירים

 

למה אנחנו?

  • 100% מקצועיות
    כל היועצים שלנו הם רואי חשבון או יועצי מס מוסמכים
  • תהליך פשוט
    אנו נטפל לך בכל הבירוקרטיה מול הרשויות
  • כסף על הרצפה
    33,004,689 זה סכום ההחזרים שהצלחנו להחזיר בשנה האחרונה

לקבלת הצעה להחזר מס

לקוחותינו מספרים

  • יואב אורגד 15.6.2016
    "אני עובד בשתי עבודות ובאמצעות המידע באתר גיליתי שאני משלם מס מיותר. ישר פניתי לרשות המסים בעיר שלי. המידע נבדק ונמצא שאני צודק. קיבלתי החזר על סך כ-35,000 שקלים!"
    צלמית תמונת פרופיל
  • אריאלה גרינברג 16.2.2016
    "אני עצמאית ולא עבדתי תקופה ארוכה, ובכל זאת מס הכנסה דרש את המוקדמות החודשיות. בעקבות מאמר שקראתי באתר הצלחתי להפחית במוקדמות ואפילו לקבל החזר מס שלילי!"
    צלמית תמונת פרופיל
  • ניר לוינשטיין 20.6.2014
    "קניתי דירה ראשונה ושילמתי המון מס. באתר מצאתי מידע בדוק שהראה לי כי יש פרצות שאני יכול להשתמש בהן. בקיצור, קיבלתי החזר מס של קרוב ל-50,000 שקלים!"
    צלמית תמונת פרופיל