מיסוי מקרקעין – כי גם המדינה שותפה בעסקאות הנדל"ן שלך

בית בתוך ידיים

מיסוי מקרקעין – מס שבח, מס מכירה ומס רכישה

*רשימת משרדי מיסוי מקרקעין בתחתית העמוד

כל מי שלחם בשדה הקרב או ניהל מו"מ לשלום יודע שהאדמה יקרה. מלבדם, יודעים זאת גם אל שנתקלו במושג: מס מקרקעין, שהרי בישראל, כמו במדינות אחרות בעולם, נהוג להטיל מיסוי על אדמות ונכסי מקרקעין שונים במסגרת חוק מיסוי מקרקעין. חוק מיסוי מקרקעין מפרט את נטל המס שיוטל עליך אם אתה קונה או מוכר דירה, קרקע או כל נכס אחר ש-"מחובר לקרקע". למעשה, זו דרך נוספת בה המדינה מייצרת לעצמה הכנסה ממס, ובמילים אחרות: המדינה הופכת להיות שותפה כלכלית בכל עסקת נדל"ן שאתה מבצע בישראל.
מרכיבי חוק מיסוי מקרקעין – מס שבח, מס מכירה ומס רכישה
המדינה קבעה שלושה סוגי מס עיקריים שעליך לשלם במקרה ואתה מעורב בעסקת נדל"ן: מס שבח, מס רכישה ומס מכירה. נרחיב קצת על המושגים האלה…

מס שבח

מס שבח (המכונה גם מס שבח מקרקעין) הוא מס העומד החל משנת 2007 על 20% והמוטל על ההפרש שצבר נכס מהיום שבו רכשת אותו ועד היום בו אתה מוכר אותו. אם, למשל, קנית דירה ברמת גן במחיר 230,000 שקלים, ומכרת אותה כעבור 5 שנים במחיר 350,000 שקלים – תהיה חייב לשלם מס שבח בגובה 20% על ההפרש בין הקניה למכירה – שעומד על 120,000 שקלים.
קיימים מקרים בהם המדינה מאפשרת לך לקבל פטור ממס שבח:
אם בנייתו של הנכס הושלמה (כלומר, לא דירה הנמצאת עדיין בהליכי בנייה) תוכל לקבל פטור מלא ממס שבח עבור מה שמכונה "דירה מזכה". הפטור ינתן אם יתקיימו תנאים מסויימים, כמו למשל אם הדירה שאתה מוכר שימשה למגורים במשך ארבע השנים שקדמו למכירה, והתגוררו בה לפחות 80% מהזמן, או אם רכשת ומכרת דירה תוך פחות משנתיים, או אם קיבלת דירה ללא כל תמורה כספית (כגון ירושה או מתנה) ועוד פרמטרים שונים המפורטים בחוק.
קרא עוד על מס שבח

מס רכישה

חוק מס מקרקעין  מחייב אותך לשלם מס רכישה אם אתה קונה נדל"ן. כך למשל, אם אתה קונה קרקע, משרד, חנות, מפעל, עסק, בניין דירותאו בית מגורים תצטרך לשלם מס רכישה. מס הרכישה שיהיה עליך לשלם הנו מס מדורג, המחושב בהתאם לסוג וגובה העסקה, ושוויו מתעדכן אחת לשלושה חודשים. מדרגות מס רכישה מחושבת כדלקמן:

 

סכום

גובה מס הרכישה

עד סכום של 1,470,560 ש"ח המדינה מעניקה לך פטור מלא ממס רכישה
סכום רכישה הנע בין 1,517,210 ש"ח ל 1,799,605 ש"ח מס הרכישה יעמוד על 3.5%
סכום רכישה הנע בין 1,799,605 ש"ח ל 4,642,750 יש לשלם מדרגת מס רכישה בגובה 5%

 

תשלום מס הרכישה פוטר אותך כקונה מתשלום מיסים נוספים בגין רישום והעברת בעלות על הנכס בטאבו. למעשה, ללא מס הרכישה לא יחול תוקף חוקי על הליך המכירה ולא יתאפשר לך להעביר את הנכס על שמך בטאבו.

נכון לשנת 2014 ניתן לקבל פטור ממס רכישה כל עוד הבית לא עולה על סכום 1.52 מיליון ש"ח.

 

המדינה מעניקה פטורים והקלות על מס רכישה במקרים מסויימים. כך למשל, מוענקים פטורים והקלות במס רכישה לנכים, למשפחות שכולות ונפגעי פעולות איבה, עולים חדשים, או במקרים מסויימים בהם הדירה התקבלה כמתנה מקרובים.

קרא עוד על מס רכישה

מס מכירה

מס מכירה הוא מס בגובה 2.5% שמוטל על הסכום המלא שאתה מקבל בתמורה למכירת הדירה שלך – גם אם לא מכרת אותה ברווח. על פי חוק מיסוי מקרקעין "מכירה" היא גם העברת הזכויות על הנכס לגורם אחר, כולל השכרה שלו לתקופה של 25 שנה, או הרשאהלשימוש בנכס במנהל מקרקעי ישראל.

ישנם מצבים, בהם מתבצע שינוי בזכויות על הנדל"ן – אך לא צריך לשלם מס מכירה. כך למשל, במקרים של ירושה, העברה של נכס בין בני זוג לאחר גירושין, או אם הנכס הופך מרכוש קבוע למלאי עסקי (כלומר, חלק ממלאי דירות שמוכר קבלן או יזם נדל"ן). זאת, בתנאי שלא עברו ארבע שנים ממועד רכישת הנכס.

פטור והנחות במס מכירה ניתנים גם במקרים שונים המפורטים בחוק, כמו למשל במקרה של דירת מגורים מזכה (ששימשה למגורים 4 שנים לפחות, או ששימשה כפעוטון או מוסד ללימודי דת), במקרה של העברת זכויות ללא תמורה על נכס ועוד.
קרא עוד על מס מכירה

 

טיפ: לפני שאתה עורך עסקת נדל"ן זכור, כי נושא מס מקרקעין הוא נושא חשוב בכל עסקה, ומומלץ שתתייעץ עםעורכי דין  המתמחים בנושא על מנת לבדוק את זכאותך לקבלת פטור, או הקלות במס. אל תקל ראש – ואולי תגלה שמגיעות לך הקלות. היכנס לרשימת עו"ד מקרקעין
{{afteruTaxesForm}}

רשימת משרדי מיסוי מקרקעין

מיסוי מקרקעין באר שבע

כתובת מיסוי מקרקעין באר-שבע:שד' שזר 31, 84894
מספר טלפון מרכזיה: 08-6293555
פקס לתיאום הזמנה: 08-6230184

מיסוי מקרקעין חיפה

כתובת מיסוי מקרקעין חיפה:שד' פלי"ם 15, ת.ד.613 33095
מספר טלפון מרכזיה: 04-8630000
פקס לתיאום הזמנה: 04-8630410

מיסוי מקרקעין חדרה

כתובת מיסוי מקרקעין חדרה: רח' הלל יפה 1, 38202
מספר טלפון מרכזיה: ‎04-6327888
פקס לתיאום הזמנה: ‎04-6324875

מיסוי מקרקעין טבריה

כתובת מיסוי מקרקעין טבריה: רח' אלחדיף 23, 14243
מספר טלפון מרכזיה: 04-6714141
פקס לתיאום הזמנה: 04-6723389

מיסוי מקרקעין ירושלים

כתובת מיסוי מקרקעין ירושלים: רח' כנפי נשרים 66, גבעת שאול, 91342
מספר טלפון מרכזיה: 02-6545111
פקס לתיאום הזמנה: 02-6545240

מיסוי מקרקעין נצרת

כתובת מיסוי מקרקעין נצרת: רח' פאולוס השישי 701, 16100
מספר טלפון מרכזיה: 04-6458080
פקס לתיאום הזמנה: 04-6458106

מיסוי מקרקעין נתניה

כתובת מיסוי מקרקעין נתניה:רח' סמילנסקי 6, נתניה 42432
מספר טלפון מרכזיה: ‎09-8602525
פקס לתיאום הזמנה: 09-8602688

מיסוי מקרקעין רחובות

כתובת מיסוי מקרקעין רחובות: רחוב רוז'נסקי 11 76423
מספר טלפון מרכזיה: 08-9446644
פקס לתיאום הזמנה: 03-9598444

מיסוי מקרקעין תל-אביב

כתובת מיסוי מקרקעין ת"א: דרך מנחם בגין 125,ת"א
מספר טלפון מרכזיה: 03-7633333
פקס לתיאום הזמנה: 03-7633192

 

קראו גם על מס ערך מוסף ועל ניכוי מס במקור 

 

למה אנחנו?

  • 100% מקצועיות
    כל היועצים שלנו הם רואי חשבון או יועצי מס מוסמכים
  • תהליך פשוט
    אנו נטפל לך בכל הבירוקרטיה מול הרשויות
  • כסף על הרצפה
    33,004,689 זה סכום ההחזרים שהצלחנו להחזיר בשנה האחרונה

לקבלת הצעה להחזר מס

לקוחותינו מספרים

  • יואב אורגד 15.6.2016
    "אני עובד בשתי עבודות ובאמצעות המידע באתר גיליתי שאני משלם מס מיותר. ישר פניתי לרשות המסים בעיר שלי. המידע נבדק ונמצא שאני צודק. קיבלתי החזר על סך כ-35,000 שקלים!"
    צלמית תמונת פרופיל
  • אריאלה גרינברג 16.2.2016
    "אני עצמאית ולא עבדתי תקופה ארוכה, ובכל זאת מס הכנסה דרש את המוקדמות החודשיות. בעקבות מאמר שקראתי באתר הצלחתי להפחית במוקדמות ואפילו לקבל החזר מס שלילי!"
    צלמית תמונת פרופיל
  • ניר לוינשטיין 20.6.2014
    "קניתי דירה ראשונה ושילמתי המון מס. באתר מצאתי מידע בדוק שהראה לי כי יש פרצות שאני יכול להשתמש בהן. בקיצור, קיבלתי החזר מס של קרוב ל-50,000 שקלים!"
    צלמית תמונת פרופיל