בדקו מה מדרגת המס שלכם וכמה תשלמו

המילה מס על מדרגות של כסף

מהן מדרגות מס

בהיותך שכיר אתה משלם מס הכנסה על כל הכנסותיך. סביר להניח ששמת לב לזה עד עכשיו. אבל על מנת שאחוז המס שאתה משלם יהיה מידתי ביחס למשכורת שאתה מקבל, רשויות המס במדינה קבעו מדרגות מס – המתאימות לכל רמת שכר את אחוז המס המנוכה ממנה באופן פרוגרסיבי (ישיר): דהיינו, ככל שרמת ההכנסה שלך גבוהה יותר, תשלם מס גבוה יותר – ולהפך: ככל שמשכורתך נמוכה יותר, תשלם אחוז מס נמוך יותר בהתאמה. המטרה ביצירת מדרגות מס הכנסה על ידי המדינה היא, למעשה, לצמצם פערים חברתיים על ידי יצירת סוג של שוויון מתקן בין השכבות השונות באוכלוסיה, ובעיקר מתוך מטרה להקל על השכבות החלשות יותר, המרוויחות משכורות נמוכות.

 

בישראל קיימות כיום שש מדרגות מס הכנסה המותאמות לשש רמות שכר שונות – מהנמוכה ביותר (שכר מינימום) ועד לשכר הגבוה ביותר המינימלי (שימו לב האיור נכון לשנת 2011, אבל גם כיום בשנת 2014, השינויים ברמה הגרפית שוליים, ומפורטים מטה בטבלה):

 

  • מדרגת המס הראשונה עומדת כיום על 10%, והיא מוטלת על שכר חודשי הנמוך מ-5,280 ש"ח.
  • מדרגת המס השניה עומדת כיום על 14%, והיא מוטלת על שכר חודשי העומד בין 5,281 ש"ח ל-9,010 ש"ח.
  • מדרגת המס השלישית עומדת כיום על 21%, והיא מוטלת על שכר חודשי העומד בין 9,011 ש"ח ל-14,000 ש"ח.
  • מדרגת המס הרביעית עומדת כיום על 31%, והיא מוטלת על שכר חודשי העומד בין 14,001 ש"ח ל-20,000 ש"ח.
  • מדרגת המס החמישית עומדת כיום על 34%, והיא מוטלת על שכר חודשי העומד בין 21,001 ש"ח ל-41,830 ש"ח.
  • מדרגת המס השישית עומדת כיום על 48%, והיא מוטלת על שכר חודשי העולה על 41,830 ש"ח.
  • מדרגת המס העליונה עומדת על 50% ומוטלת על שכר הגבוה מ 67,630.

עם זאת, חשוב לדעת כי עד שנת 2010 הורדו מדרגות המס באחוז אחד נוסף מדי שנה, בעקבות תיקון בפקודת מס הכנסה, כך שעד שנה זו מדרגות המס עמדו על 10%; 14%; 21%; 28%; 32% ו-44% בהתאמה.

קיבלתי העלה של אלף שקלים. כמה מס אני אשלם מתוך זה?

אכן אם קיבלת העלאה של אלף שקלים, לא באמת תקבל "לנטו" עוד אלף שקלים. כעשרה אחוזים מזה יורדים לביטוח לאומי ומס בריאות, ובנוסף למס הכנסה יורדים לפי הטבלה הבאה:

הרווחתי לפני ההעלאה
מתוך האלף שקיבלתי אתן למס הכנסה מתנה של
ואשאר עם… (להוריד עוד כמאה שקלים על מס בריאות וביטוח לאומי)
5,000
128.8
871.2
6,000
140
850
7,000
140
850
8,000
140
850
10,000
210
790
12,000
210
790
15,000
310
690
20,000
340
660
42,000
480
520

 

להרחבה, קראו את הפסקה הבאה.

מס שולי – המס שאתה משלם בפועל

המס השולי הוא מדרגת המס הגבוהה ביותר בה נופל סכום הברוטו שלך. למעשה, המס שעליך לשלם בפועל על פי מדרגת המס שלך הוא סך כל הסכומים שיורדים על פי מדרגות המס, עד לשקל הגבוה ביותר.
נשמע מסובך? לא ממש: על מנת להמחיש זאת ניקח לצורך הדוגמא שכיר המרוויח שכר חודשי העומד על 20,000 ש"ח ברוטו בחודש.

  1. על החלק היחסי הראשון של 5,280 ש"ח הוא ישלם מס של 10% על פי המדרגה הראשונה ובסך הכל 528 ש"ח.
  2. על החלק היחסי מ 5,281 ש"ח עד – 9,010 ש"ח (כלומר 3,729) הוא ישלם מס של 14% על פי מדרגת המס השנייה ובסך הכל 522.06 ש"ח.
  3. על החלק היחסי מ 9,011 ש"ח עד – 14,000 ש"ח (כלומר 4,989) הוא ישלם מס של 21% על פי מדרגת המס השלישית ובסך הכל 1,047.69 ש"ח.
  4. על החלק היחסי של ממ 14,001 ש"ח עד – 20,000 ש"ח  (כלומר 5,999) הוא ישלם מס של 31% על פי מדרגת המס הרביעית ובסך הכל 1859.69 ש"ח.
  5. (מדרגת המס החמישית לא חלה על גובה השכר שלו). 

בסך הכל ינוכו ממשכורתו 3957.44 ש"ח עבור מס הכנסה (סכום זה אינו כולל ניכויים נוספים שיהיו לו בגין ביטוח לאומי, מס בריאות וכדומה).

המרכיבים המתווספים למדרגת המס והמרכיבים את חבות המס שלך

מדרגת המס שלך נקבעה עבורך, כאמור, על פי גובה משכורתך באופן שאינו מבדל אותך משכירים אחרים בעלי אותה רמת שכר. עם זאת, רשויות המס מעניקות לך הקלות נוספות, אשר הן פונקציה לנסיבות אישיות שונות שאולי קיימות בחייך. הקלות אלו מכונות נקודות זיכוי. ככל שתצבור יותר נקודות זיכוי – כך יפחת אחוז המס שתשלם.

למעשה, רשויות המס הגדירו מספר פרמטרים המקנים לכל נישום נקודות זיכוי, כגון עבור משפחות חד הוריות, חיילים משוחררים, עולים חדשים, משפחות לילדים מוגבלי יכולת או בעלי לקות כלשהי, כאשר בן או בת הזוג אינם עובדים, עבור סטודנטים המשלמים שכר לימוד, עבור תושבי עיירות פיתוח או אזורי ספר, תשלום מזונות לילד וכדומה. כך שבפועל, המשכורת הסופית שלך תיקבע על פי סכום הברוטו לתשלום (גובה המשכורת לפני ניכוי המס) בקיזוז המס שנקבע על פי מדרגת המס שלך, לאחר שנוכו מהמס נקודות הזיכוי שעומדות לרשותך.

כך למשל, אם אתה משתכר משכורת ברוטו של 5,000 ש"ח, כשמדרגת המס שלך היא 10% ולרשותך שתי נקודות זיכוי – משכורתך בניכוי מס תהיה 4,500 ש"ח, אך בתוספת שתי נקודות זיכוי (שווי כל נקודה עומד על 218 ש"ח), משכורתך תעמוד על 4,936 ש"ח (כשיש לקחת בחשבון שמסכום זה ינוכו גם דמי ביטוח לאומי ומס בריאות).

טיפ: אם נסיבות העסקתך השתנו במהלך השנה (למשל, אם פוטרת או משכורתך קוצצה) תוכל לפנות למס הכנסה לקבלת החזר מס עד 6 שנים לאחור.

 

קראו עוד מתי תהיו זכאים להחזרי מס ומתי כדאי להיעזר בשירותו של יועץ מס 

 

 

למה אנחנו?

  • 100% מקצועיות
    כל היועצים שלנו הם רואי חשבון או יועצי מס מוסמכים
  • תהליך פשוט
    אנו נטפל לך בכל הבירוקרטיה מול הרשויות
  • כסף על הרצפה
    33,004,689 זה סכום ההחזרים שהצלחנו להחזיר בשנה האחרונה

לקבלת הצעה להחזר מס

לקוחותינו מספרים

  • יואב אורגד 15.6.2016
    "אני עובד בשתי עבודות ובאמצעות המידע באתר גיליתי שאני משלם מס מיותר. ישר פניתי לרשות המסים בעיר שלי. המידע נבדק ונמצא שאני צודק. קיבלתי החזר על סך כ-35,000 שקלים!"
    צלמית תמונת פרופיל
  • אריאלה גרינברג 16.2.2016
    "אני עצמאית ולא עבדתי תקופה ארוכה, ובכל זאת מס הכנסה דרש את המוקדמות החודשיות. בעקבות מאמר שקראתי באתר הצלחתי להפחית במוקדמות ואפילו לקבל החזר מס שלילי!"
    צלמית תמונת פרופיל
  • ניר לוינשטיין 20.6.2014
    "קניתי דירה ראשונה ושילמתי המון מס. באתר מצאתי מידע בדוק שהראה לי כי יש פרצות שאני יכול להשתמש בהן. בקיצור, קיבלתי החזר מס של קרוב ל-50,000 שקלים!"
    צלמית תמונת פרופיל